Новосибирские налоговики вскрыли аферу с НДС на 211 млн рублей

1
1468

Расположенная в Новосибирске Межрайонная инспекция ФНС по крупнейшим налогоплательщикам №3 отстояла в первой инстанции правомерность доначисления 211,4 млн руб. к ООО «Компания Северное сияние» и штрафа 169,1 млн. Компания является одним из активов миллиардера Алексея Хотина, бывшего мажоритарного акционера банка «Югра», который сегодня подозревается в хищении 7,5 млрд рублей.

Здание «Компании Северное сияние» в Усинске, республика Коми. Фото vacancies.club.

Решение налоговики вынесли в октябре 2020 года на основе материалов камеральной проверки деклараций по НДС за III квартал 2019-го. Инспекция сделала вывод, что компания неправомерно заявила вычеты по НДС в размере 260,7 млн рублей, взаимодействуя с ООО «НГДУ Приволжский», ООО «НетПрофит», ООО «Дримнефть», которые, как и «Компания Полярное сияние», входили в группу «Русь-Ойл». Всего, согласно акту проверки, компании доначислили НДС за 3 квартал 2019 в размере 211 415 159 руб. и пени в размере 24 630 028 руб. Кроме этого, налогоплательщику еще и выписали штрафа в размере 169 132 127 руб.

В апреле 2021 года «КПС» обратилась в Арбитражный суд Новосибирской области с заявлением об отмене решения. 30 июня суд компании отказал.

«Компанию Полярное сияние» создали в 2001 году на паритетных началах американская Conoco и государственное предприятие Архангельскгеология. Затем пайщиками стали ПАО НК «Роснефть» и ConocoPhillips Timan-Peehora Inc. Основной вид деятельности – добыча сырой нефти.

В 2015 году учредители переуступили «КПС» кипрской компании Trisonnery Assets Ltd. При этом, как отмечено в материалах налоговой проверки, кредит для расчетов дал банк «Югра» (ссудные средства предоставлялись самому «КПС» и организациям, находящимся в доверительном управлении АО «Русь-Ойл» (АО «Негуснефть», ЗАО «Ирелляхнефть», ООО «Густореченское», ООО «Матюшкинская вертикаль» и др.). С этого момента, считают в инспекции, «КПС» стал «участником «авансовых схем» по неправомерному предъявлению к вычету сумм НДС по сделкам с группой лиц, подконтрольных АО «Русь-Ойл» и Хотину А.Ю.». Налоговый орган считает, что даже сами условия финансирования сделки по приобретению убыточной «КПС», активы которой составляли 1,5 млн долларов США, — дополнительное свидетельство о согласованности действий ООО «КПС», АО «Русь-Ойл», ПАО Банк «Югра» и самого Алексея Хотина. В ходе проверки это подтверждалось также свидетельствами сотрудников группы, движением документов, идентичностью телефонных номеров IP-адресов, а также тем обстоятельством, что все документы для регистрационных действий заверял один и тот же нотариус (с учетом того, что участники схемы были зарегистрированы по разным адресам).

Алексей Хотин. Фото Андрея Любимова, rbk.ru.

В рамках проверки налоговые органы посетили обособленное подразделение ООО «КПС» в республике Коми. В городе Усинске расположена производственная база компании, на ее территории, помимо офисного здания, общежития для персонала на время перевахтовки и гаража, есть и большой склад. Однако, вопреки доводам компании, в нем не хранилось ничего полезного – только материалы, срок годности которых давно истек. Представитель компании, правда, попытался возразить, что «несоответствие денежных и товарных потоков в отсутствие выявленных нарушений само по себе не является нарушением и, соответственно, не может свидетельствовать о неправомерности возмещения сумм НДС», но суд этих доводов не принял.

«Совокупность собранных доказательств подконтрольности и взаимозависимости ООО «КПС», его контрагентов и АО «Русь-Ойл», которая дает возможность для оформления хозяйственных операций без их реального осуществления, как правомерно указывает инспекция, свидетельствует о том, что единственной целью заявления к вычету сумм НДС являлась неуплата налогов в бюджет РФ», — заключил арбитраж.

Решение в законную силу еще не вступило.

Неприятности у структур «Русь-Ойла» начались осенью 2020 года. Компании нефтяного холдинга начали попадать в поле зрения ФНС. Объем финансовых претензий к ним исчислялись миллиардами рублей, в ходе проверок и судебных разбирательств вскрывалось личное участие Алексея Хотина в незаконных финансовых схемах. «Третьей межрайонной» «КПС» уже проиграл одно дело в мае 2021 года – точнее, не смог оспорить доначисление налога на прибыль за 2018 год в размере 111 млн, пени на 15,4 млн и штраф на 44,4 млн рублей. Основанием налоговики назвали неправомерное включение в состав внереализационных расходов процентов более чем на 560 млн рублей по кредитному договору с ПАО «Сбербанк России», что  привело к занижению базы по налогу на прибыль. Рассмотрение еще одного заявления Новосибирский арбитражный суд назначил на 13 июля.

Межрайонная инспекция ФНС по крупнейшим налогоплательщикам №3 – налоговый орган, который осуществляет налоговое администрирование организаций, добывающих нефть и газ или оказывающих услуги по их добыче, производящих нефтепродукты, занимающихся оптовой торговлей и транспортировкой углеводородных ресурсов. Также осуществляет функции валютного контроля в пределах компетенции налоговых органов. Структурно входит в Межрегиональная инспекция по крупнейшим налогоплательщикам № 2 — территориальный орган ФНС России, который находится в ее непосредственном подчинении.

Виктор ПОЛЕВАНОВ, «Новая Сибирь»

Ранее в «Новой Сибири»:

Как про…ать 30 миллиардов

 

Whatsapp

1 комментарий

Оставить ответ

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте, как обрабатываются ваши данные комментариев.